Mindestkapitalanforderung bei Basel II

Wie schon im vorigen Abschnitt beschrieben, baut Basel II auf den Grundsätzen von Basel I auf. Das bedeutet, die dort festgelegte Eigenkapitalunterlegung für Darlehen von 8 Prozent gibt es nach wie vor auch bei Basel II. Neu ist jedoch, dass die Einteilung in die einzelnen Risikoklassen nach der Bonität der Debitoren erfolgt. So wird erreicht, dass Schuldner mit einem schlechten Rating entsprechend höhere Zinsen für ihren Kredit bezahlen müssen. Deshalb ist bei Ihnen auch mehr Eigenkapital zu hinterlegen als bei Schuldnern mit einem guten Rating.

Doch welche Risiken müssen dabei mit dem hinterlegten Eigenkapital abgedeckt werden? Zum einen ist es das operationelle Risiko (Betriebsrisiko), welches als neuer Baustein mit in die Berechnung der Eigenkapitalunterlegung einfließt. Zum anderen ist es das Risiko für einen Kreditausfall bzw. das Marktrisiko, welches schon in der alten Fassung berücksichtigt worden ist.

Die Risiken aus den Kreditgeschäftender Banken lassen sich dabei wie folgt einteilen:

• Kreditausfallrisiken (Auswahl)
  Währungsrisiken
  Liquiditätsrisiken
  Bonitätsrisiken
  Länderrisiken
• Operationelle Risiken
  Prozessrisiken
  Mitarbeiterrisiken
  Systemrisiken
  Externes Risiken
  Betrugsrisiken
• Marktrisiken
  Zinsänderungsrisiken
  Aktienkursrisiken
  Währungsrisiken
  Rohwarenrisiken
  Politische Risiken
  Konjunkturelle Risiken
  Wirtschaftliche Risiken

Diese Risiken fließen nicht gleichmäßig in die Berechnung der Eigenkapitalquote ein, sondern werden anhand der folgenden Formel berücksichtigt:

Mit der zweiten der drei Säulen von Basel II, den Kreditausfallrisiken, befassen wir uns nun auf der nächsten Seite ausführlicher... >>>